Avis d’impôt 2025 : prenez le temps de vérifier !

L'avis d'imposition est un document essentiel à ne pas négliger. Une vérification rapide mais minutieuse est indispensable afin de vous assurer que les informations fiscales déclarées ont été correctement prises en compte.

Les principaux éléments à surveiller

• Votre situation familiale : la lettre en haut de votre avis (M, O, C, etc.) doit correspondre à votre situation (marié, pacsé, célibataire...).
• Vos revenus imposables et RFR : le revenu imposable est la base de calcul de votre impôt, tandis que le revenu fiscal de référence (RFR) sert à déterminer vos droits à certaines aides.
• Le nombre de parts et déductions : vérifiez que le nombre de parts fiscales est exact et que toutes vos réductions et crédits d'impôts, notamment ceux liés à un Plan d'Épargne Retraite (PER), sont bien appliqués.
• Le solde d'impôt : assurez-vous que le montant à payer ou à recevoir est cohérent avec le montant prévisionnel communiqué par l'administration fiscale dans l’avis de situation déclarative suite à la déclaration

Optimisez votre fiscalité pour l'année prochaine

Au-delà de cette vérification, votre avis d'imposition vous donne des informations précieuses pour l'avenir. Il peut, par exemple, vous renseigner sur les plafonds de versements individuels pour votre PER, ce qui est essentiel pour maximiser vos avantages fiscaux pour l'année à venir.

Prélèvement à la source : la fin du taux unique

Pour les couples mariés ou pacsés, un changement majeur est en cours. Jusqu'à récemment, l'administration fiscale appliquait par défaut un taux unique, calculé sur l'ensemble des revenus du foyer. Cette méthode pouvait désavantager le conjoint ayant les revenus les plus faibles, puisque son taux de prélèvement était plus élevé qu’il ne l’aurait été s'il avait été célibataire. Il était possible d'individualiser les taux, mais cela restait une option.

Un changement majeur en 2025

Depuis le 1er septembre 2025, la donne a changé : le taux individualisé s'applique par défaut pour les couples. Calculé sur la base des revenus de 2024, ce taux permet à chacun de bénéficier d'un prélèvement en adéquation avec ses propres revenus. Le taux personnalisé du foyer ne s'applique désormais plus que sur les revenus communs.
Ce changement, plus équitable, permet une meilleure répartition de l'effort fiscal au sein du couple. Si vous le souhaitez, vous pouvez toujours choisir d'appliquer le système du taux unique.